Ile wynosi limit wpłat na IKZE w 2019 roku?

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) jest to dobrowolny rachunek do oszczędzania, który związany jest z ulgami podatkowymi. IKZE prowadzić można m.in. poprzez:
- polisy inwestycyjne – w zakładach ubezpieczeń,
- rejestr funduszy inwestycyjnych – w towarzystwach funduszy inwestycyjnych,
- dobrowolne fundusze emerytalne – w powszechnych towarzystwach emerytalnych.

Zgodnie z informacją przedstawioną w Monitorze Polskim w dn. 7 listopada 2018 r., kwota, którą w 2019 roku można wpłacić na IKZE wynosi 5 718 zł. Jest to kwota o 386 zł wyższa niż w roku ubiegłym.

Aby odkładać środki na IKZE z miesięczną lub kwartalną regularnością, tak, by do końca 2019 roku wykorzystać cały limit wpłat, można:
1. co miesiąc od stycznia do grudnia wpłacać kwotę 746,50 zł
2. co kwartał od stycznia do grudnia wpłacać 1429,50 zł
Wpłaty środków na IKZE dokonać można również jednorazowo.

Ustawa o indywidualnym koncie zabezpieczenia emerytalnego oraz indywidualnym koncie emerytalnym (IKE) stanowi: „Wpłaty dokonywane na IKZE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok określonego w ustawie budżetowej”.

W 2019 roku przeciętne prognozowane wynagrodzenie brutto w Polsce wyniosło 4 765 zł. Mnożąc 1,2 przez 4 765 zł otrzymujemy kwotę maksymalnej wpłaty na IKZE w 2019 r.

Środki wpłacone na IKZE mogą pomniejszyć dochód z pracy w rozliczeniu rocznym PIT. Podatek osobisty zostanie jednak pomniejszony w zależności od stawki podatku, jaka będzie płacona za dany rok. Biorąc zatem pod uwagę stawkę podatku, ulga wyniesie:
18% dochodu – ulga 1029 zł,
19% dochodu – ulga 1086 zł ,
częściowo 32% dochodu - ulga do 1830 zł.

Od 2012 r., kiedy powstało IKZE, można było zaoszczędzić na koncie maksymalną kwotę w wysokości 38 539 zł.
Ustawa o Pracowniczych Planach Kapitałowych, która nie obejmuje osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, wprowadza w przypadku samozatrudnionych zwiększenie limitu wpłat na IKZE z 1,2-krotności miesięcznego wynagrodzenia do 1,8-krotności tego wynagrodzenia. Stanowi o tym art. 124 pkt 4 b) wymienionej ustawy. Z zapisu tego mogą jednak skorzystać tylko osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą Pomysł zwiększenia limitu na IKZE niewątpliwe jest dobrym rozwiązaniem dla samozatrudnionych. Poszerza bowiem możliwość sensownego oraz efektywnego oszczędzania środków na czas po zakończeniu aktywności zawodowej. Zasadność wprowadzenia tego rozwiązania potwierdza także fakt, że większość osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą odprowadza najniższe możliwe składki na ubezpieczenie społeczne i w wielu przypadkach ich emerytura będzie niska, niejednokrotnie w wysokości minimalnego świadczenia emerytalnego. Dodatkowa forma oszczędzania będzie zatem niezbędna.

Po zwiększeniu limitu wpłat na IKZE w przypadku samozatrudnionych, pojawia się jednak pytanie, czy proponowany przez rząd limit da zauważalne zwiększenie emerytury. Zapewne stanie się tak w przypadku osób, które oszczędzają kilkadziesiąt lat. Dla tych, którym do uzyskania uprawnień do świadczenia emerytalnego pozostało kilka lub kilkanaście lat, środki zgromadzone w ramach IKZE mogą okazać się niewystarczające, aby rozwiązać problem niskiej emerytury.

Zobacz również:

Limit 30-krotności na składki emerytalne i rentowe nadal obowiązuje
Ustawa o Pracowniczych Planach Kapitałowych wejdzie w życie z dn. 1 stycznia 2019 r.
Samozatrudnienie a świadczenie emerytalne
Nowelizacja ustawy o Pracowniczych Programach Emerytalnych
Świadczenie emerytalne: czy okres studiów wlicza się do przyszłej emerytury?